问答题 某旅游渡假村由中方单位出具土地使用权、外方出资500万美元作为注册资本合资兴办。2004年该渡假村取得业务收入4000万元，有关业务支出1800万元，缴纳营业税200万元，当年支付150名员工工资总额540万元，按规定提存职工福利基金108万元，其中支付外方5名管理人员境外社会保险费80万元；交际应酬费支出40万元，对渡假村附近一森林公园的修建捐赠120万元，因餐厅意外失火，获得保险公司赔偿150万元，翻修餐厅支付费用270万元，另上交与其有关联关系的旅游总公司管理费100万元。该渡假村计算缴纳当年企业所得税和地方所得税为：应纳税所得额=4000-1800—200—540—108—40一120-150-270-100=972（万元）应纳企业所得税和地方所得税税额=972×（30%+3%）=320.76（万元）请根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及其有关规定分析该渡假村计算缴纳的所得税税额是否正确，如不正确，请指出错误之处并列出步骤计算应纳企业所得税和地方所得税税额。

问答题 某生产性三资企业2003年2月开业，经营期15年，各年的应纳税所得额分别为2003年-35万元，2004年10万元，2005年15万元，2006年6月，市稽查局对其进行纳税检查，发现该公司2005年申报情况如下2005年取得产品销售收入5500万元，租金收入480万元，劳务收入60万元，新建厂房于2005年2月完工投入使用，厂房造价160万元，按剩余的经营期13年计算折旧，该厂员工120人，全年列支工资总额150万元（列支标准已向税务机关备案），交际应酬费28万元。稽查局如何作出调整处理？

问答题 汕头市某生产型中外合资企业于1993年设立，经营期25年。1997年为第一个获利年度，2000年亏损100万元，2001年出口产品产值达到85%，获利200万元，本年又从境外分支机构分回税后利润40万元（已在境外缴纳企业所得税20万元）。根据所给资料计算：（1）该企业2001年境内所得应纳税额；（2）2001年境外所得应纳税所得额；（3）2001年境外所得已纳税款的扣除限额；（4）2001年汇总纳税应纳企业所得税额。