判断题 审计物资、服务采购是否按规定招标，可应用经法系统“合同综合查询”功能点，通过项目名称模糊查询，查看与抽样项目有关的所有物资、服务合同，穿透查看项目招标信息，如：中标通知书等。

判断题 从ERP业务审计系统“财务审计”模块，或从财务管控系统查询科目汇总表，筛选业务外包费、外包检修费、委托运行维护费等，可查找费用大幅度波动的业务外包项目。

判断题 将被审计单位提供的关键岗位人员任职情况表中的任职期间与关键岗位管理实施细则中的规定进行核对，核查是否存在超年限未交流或调整的情况。