科达公司2006年有关预算资料如下：（1）科达公司3～7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60

问答题

计算题

科达公司2006年有关预算资料如下：
（1）科达公司3～7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。
（2）各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料于当月支付现金50%，下月支付现金50%。
（3）科达公司4～6月份的制造费用分别为4000元、4500元、4200元。每月制造费用中包括折旧费1000元。
（4）科达公司4月份购置固定资产，需要现金15000元。
（5）科达公司在现金不足时，向银行借款（为1000的倍数）；在现金有多余时，归还银行存款（为1000的倍数）；借款在期初，还款在期末，借款年利率为12%。
（6）科达公司期末现金余额最低为6000元。其他资料见现金预算。
要求：根据以下资料，完成科达公司4～6月份现金预算（见表）的编制工作。

【参考答案】

财务管理