问答题
案例分析题
新能源汽车制造业2019年全年主营业务收入3000万元,其他业务收入2000万元,主营业务成本500万元,营业外支出70万元,可扣除的相关税金及附加300万元,销售费用500万元,管理费用1300万元,财务费用200万元,当年发生的部分业务如下:
(1)实发工资200万,实际缴纳工会经费5万元并取得专用票据,发生职工福利支出26万元,职工教育经费支出20万元。
(2)发生广告与业务宣传费600万元,以前年度累计结转至本年的广告费扣除额为100万元。
(3)发生与企业经营有关的业务招待费30万元。
(4)自行开展研发活动,发生研究开发费用200万元,由于研发失败,已将200万元都计入管理费。
(5)委托乙企业进行研发支付研究开发费用100万元。
(6)与丙企业打官司,发生诉讼费10万元,官司失败后,赔偿违约金50万元。
(7)消防部门处以罚款10万元。
计算广告与业务宣传费需调整的企业所得税应纳税所得额。
【参考答案】
(1)首先确认销售收入为5000万元;
(2)其次,确认当年广告与业务宣传费的扣除限额:5000万×15%=75...
(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
点击查看答案
相关考题
- 问答题 计算职工福利费,工会经费与职工教育经费需调整的企业所得应纳税所得额。
- 问答题 孙老师是否应当办理汇算清缴?简要概述应当汇算清缴的情形。
- 问答题 国债、国家发行的金融债券利息,保险赔款是否缴纳个人所得税?
- 问答题 计算孙老师2019年汇算清缴时应该退多少个人所得税?
- 问答题 孙老师的除工资薪金外的综合所得应当预扣预缴的个人所得税有多少?
- 问答题 关于环球网校1月、2月、3月和12月应当分别预扣预缴的孙老师多少个人个人所得税?
- 问答题 简述企业所得税的不征税收入和免税收入。
- 问答题 该企业2019年应纳企业所得税为多少?
- 问答题 需要纳税调增的广告费和业务宣传费金额为多少元?
- 问答题 从被投资企业分回的利润应该如何调整应纳税所得额?
- 问答题 公益性捐赠的扣除限额是什么?
- 问答题 王五2019年个人所得税汇算清缴,全年应纳税额是多少元?
- 问答题 王五培训收入应预扣预缴的个人所得税税额是多少元?
- 问答题 王五租金收入12月应缴纳的个人所得税是多少元?
- 问答题 王五通过当地教育局向希望小学捐款,可以在应纳税所得额中扣除的标准是什么?
- 问答题 王五8月取得的稿酬,应缴纳的个人所得税为多少?
- 问答题 简述个人所得税的免征和减征项目。
- 问答题 2019年7月,王某出租住房取得不含增值税租金收入3000元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费120元,支付出租房屋维修费1000元,已知个人出租住房取得的所得按10%的税率征收个人所得税,每次收入不足4000元的减除费用800元。计算王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额。
- 问答题 孙老师是否应该办理汇算清缴?为什么?如果需要办理汇算清缴,应补应退的税额是多少?
- 问答题 回答孙老师转租住房向房屋出租方支付的租金是否允许在税前扣除及具体规定,同时,按次序写出转租收入应纳个人所得税的税前扣除项目。