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问答题

计算题

某生产电视机企业1995年成立,2005年已交增值税200万元。经该市国税稽查局2006年进场检查,发现该企业存在下列问题:(1)2月生产电视机50台用于奖励职工(不含税单价2000元)未作税务调整;(2)4月由于管理不善,有价值200万元的原材料被盗,未作税务调整;(3)5月收到10份增值税专用发票,价款合计600万元,税款102万元已申报抵扣,上述发票由开票方税务机关证实是假的增值税专用发票。(4)有含税收入936万元未在帐上反映。请计算该企业应在国税部门补交的税款。

    【参考答案】

    该企业的所得税由地方税务机关征收管理,故国税机关只对其增值税进行补税处理。
    (1)自产产品奖励职工应视同销售收......

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