问答题
案例分析题
位于市区的某服装厂为增值税一般纳税人,主营儿童服装、成人服装及服装技术培训业务(该服装厂经批准取得了相关培训资质)。2020年6月有关资料如下:
(1)接受某演出单位委托,定制某型号儿童服装,向该演出公司开具的增值税专用发票上注明的金额为1190000元。服装厂自某批发市场购买棉纱一批用于生产专用布料,取得增值税专用发票一张,注明价款为565000元。
(2)接受某企业委托,加工一批高档成人服装,由委托方提供布料等,成本为280000元。收取加工费和代垫辅料款,向委托方开具的增值税专用发票上注明的金额为200000元。
(3)向某拖布企业销售生产过程中产生的边角料,取得含税收入13000元。
(4)当月购买材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为51000元;当月购进原材料发生不含税运费20000元,取得增值税专用发票;当月为销售经理配置了小汽车一辆,取得机动车销售统一发票一张,注明税额为17000元。
(5)月末盘点库存时发现上月外购原材料因保管不善潮湿霉烂,成本为15700元,不考虑运费成本。
(6)当月购置小型设备一台,取得的增值税专用发票上注明的税额为1360元。
本月取得的相关票据符合税法规定,并在增值税专用发票选择确认平台进行了勾选确认。
该服装厂当月进项转出税额为多少元?
【参考答案】
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和有关文件的规定,因丢失、霉烂变质等原因造成的非正常损失,不得从销项税额中抵扣进项税...
(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)
点击查看答案
相关考题
- 问答题 该服装厂当月销项税额为多少元?
- 问答题 甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月向乙企业销售货物,由于乙企业购买量大,甲给予其8折优惠,开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计2000元。甲企业当期应缴纳多少增值税?
- 问答题 某珠宝首饰店为增值税一般纳税人,2019年6月采取以旧换新方式销售银手镯8000克,每克新银手镯零售价9.36元,每克旧银手镯作价2.34元,共取得差价款56160元。该珠宝首饰店该业务增值税销项税额为多少?
- 问答题 计算该企业3月份合计应缴纳的增值税额。
- 问答题 计算外购货物应抵扣的进项税额。
- 问答题 计算销售使用过的进口设备销项税额或应纳税额。
- 问答题 计算自用新产品的销项税额。
- 问答题 计算外购免税农产品应抵扣的进项税额。
- 问答题 简述进行税额不得从销项税额中抵扣的情形。
- 问答题 甲企业为增值税小规模纳税人,2019年5月进口一批汽车轮胎,买价为70000元,支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。海关开具了进口增值税专用缴款书,甲企业缴纳进口环节税金后海关放行。假定该批轮胎关税税率为15%,甲企业进口环节应缴纳增值税多少元?
- 问答题 计算该机构应该缴纳的车辆购置税。
- 问答题 计算该小汽车进口环节应缴纳的增值税。
- 问答题 计算进口环节应缴纳的消费税。
- 问答题 计算该小汽车进口环节应缴纳的关税。
- 问答题 简述增值税销售额的检查方法。
- 问答题 计算当月应缴纳的增值税税额。
- 问答题 计算当月的增值税销项税额。
- 问答题 计算业务(3)可以抵扣的增值税进项税额。
- 问答题 计算业务(2)可以抵扣的增值税进项税额。
- 问答题 计算当月应缴纳的进口环节的关税、增值税税额。