相关考题
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多项选择题
银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出,应按真实交易原则审核的材料包括()。
A.与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)
B.税务备案表原件
C.证明本次利润情况的财务报表
D.其他能够证明利润汇出真实性的材料,包括但不限于企业经营范围、业务规模和交易背景等。 -
多项选择题
境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含)下列服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金,需按国家有关规定向主管税务机关进行税务备案的有()。
A.境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让收益
B.境外个人在境内的工作报酬、境外机构或个人从境内获得的股息、红利、利润、直接债务利息、担保费等收益和经常转移项目收入
C.境外机构或个人从境内获得的服务贸易收入
D.境内运输企业在境外从事运输业务发生的修理、油料、港杂等各项费用
E.进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用 -
多项选择题
根据《银行外汇业务展业原则》,以下正确的是()。
A.银行应对客户实施分类管理。按照风险程度将客户划分为“可信客户”与“关注客户”,分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。
B.客户不配合银行进行身份识别或提供虚假身份信息资料的,银行应暂停为其办理外汇业务。
C.银行审核客户申请的外汇业务,应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则。
D.为客户办理外汇业务后,银行应结合其风险管理流程,在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向,确保资金的后续流向及用途符合监管要求。在后续监测中发现重大异常情况的,银行应暂停为客户办理后续业务及其它外汇业务。
