多项选择题
2015年2月10日2015年5月3日,某农村商业银行辖内A支行事后监督员龙某为参与赌博活动,利用职务之便,采用循环虚存实取、取款抵库与直接盗用库款等方式,虚存资金9笔、金额163万元(至检查日,实际空库74万元);盗取库款2次,金额105万元;截止案发日,共挪用资金189万元。
以上案件涉案金额共计189万元,至案件调查日,案件损失已基本追回,犯罪嫌疑人龙某已由公安机关立案。
下列关于现金管理的规定正确的有()
A.营业期间收取的现金成扎的要锁入尾箱,成捆10万元以上要锁入营业间保险柜,大宗现金应及时入库保管或通知上解,不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全的地方
B.柜员休假或长期离岗时,尾箱现金及其他重要物品必须全部移交,交班柜员当面清点核对无误后由会计主管或其指定的专人监督办理交接手续
C.遵循“保障现金支付,合理调配券别,减少无效占用,提高运营效率”的原则
D.设有金库的营业机构办理现金尾箱出入库时,由库管员清点登记现金尾箱个数,确认无误后,与现金尾箱经管人办理交接
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多项选择题
如果该网点工作人员坚持以下现金管理原则,则可以避免此类案件发生()
A.严禁挪用库存现金,严禁白条等各种形式的抵库,坚持查库制度,确保账实相符
B.坚持“双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱”
C.现金尾箱交接,须验证身份,做到交接清楚、责任分明、数字准确
D.错款必须当日进行账务处理,做到长款不寄库,短款不空库,不得以长补短
E.非营业时间不准办理现钞出库 -
单项选择题
2016年12月19日当班人员对于这笔挂账处理方法正确的是()
A.进行退汇处理
B.进行入账处理
C.查清账号状态,如果为账号状态“销户”进行退汇处理
D.查清账号状态,如果为账号状态“销户”通过电子汇兑发往原发起机构 -
单项选择题
挂账原因为“账号状态异常”中的哪种情况,可以作入账处理()
A.挂失
B.只收不付
C.不收不付
D.销户
